En el mundo del emprendimiento hoy no basta crear un gran negocio. Ahora, a propósito de la fiscalización del SII, incluso antes de lograr tu primer cliente, debes preguntarte:
¿Cómo me verán las máquinas del SII?
Porque mientras muchos emprendedores se obsesionan con ventas, marketing o crecimiento, hay un factor silencioso, técnico y profundo que está cambiando las reglas del juego para todos: el cruce masivo de datos, la analítica avanzada y la automación tributaria.
📡 De auditorías tradicionales a inspecciones digitalizadas
Hasta hace pocos años, las fiscalizaciones del SII eran largas, humanas y localizadas. Hoy, gracias a tecnologías de big data, analítica masiva y algoritmos de detección, ese escenario cambió por completo.
Los sistemas pueden comparar en segundos facturas emitidas y recibidas, declaraciones, transferencias bancarias, gastos por sector y transacciones internacionales. Todo con velocidad que supera el control humano tradicional.
La Ley de Cumplimiento Tributario y la Ley Antievasión fortalecieron el poder del SII para cruzar datos, emitir notificaciones sistemáticas e incluso sancionar más rápidamente.
Aunque oficialmente se comunica que aún no hay IA autónoma operando, la línea entre tecnología basada en algoritmos y “verdadera IA” se difumina a diario.
😨 El temor latente de emprendedores y pymes
“La máquina no distingue entre dolo e inadvertencia”.
Este es uno de los mensajes silenciosos que atraviesan a muchos contribuyentes: glosas mal clasificadas, facturas ambiguas, pagos que el sistema considera fuera del giro del negocio, omisiones involuntarias… todo tan simple puede gatillar una fiscalización.
Y aunque muchas de estas situaciones nacen sin mala fe, el riesgo es real: hasta 6 años de revisión retroactiva en casos graves, sanciones, intereses, multas… incluso responsabilidad penal.
🔍 La nueva relación entre contribuyente y Estado
Con la automación, la fiscalización dejó de ser una “excepción” para convertirse en la regla. Hoy, cada movimiento económico puede estar bajo lupa.
Y eso exige dos cosas que muchos desconocen:
- Una cultura de cumplimiento mucho más rigurosa.
- Asesoría profesional actualizada y estratégica.
Lo paradójico es que, en medio de esta evolución tecnológica, la transparencia disminuye: los contribuyentes no siempre entienden cómo funcionan los algoritmos, ni cómo defenderse frente a un sistema que procesa datos a gran escala.
🧾 ¿Y qué hacer para estar preparado en esta era de fiscalización automatizada?
Si eres emprendedor, profesional independiente o gestionas una pyme, estas recomendaciones te pueden salvar el negocio:
- Capacitación continua
Entiende la normativa pero también las tecnologías de control. ¿Sabías que tu software de facturación puede ser fuente de alertas automáticas en el SII? - Digitalización y orden documental
No basta con tener libros: deben estar actualizados, bien respaldados y listos para exportar. - Asesoría permanente (no solo cada año)
Una revisión puntual no es suficiente frente a procesos automatizados que observan todo el año. - Transparencia en tus operaciones
Simplifica glosas, aclara gastos, demuestra actividad real. Un sistema automatizado lo evalúa todo, y un pequeño error puede costar caro.
🔧 ¿Cuál es el rol del abogado especializado en esta transformación?
Como abogado especializado en tributación, veo que mi misión ya no es solo “hacer declaraciones correctas”. Es acompañar a los emprendimientos a:
- Diseñar procesos internos de cumplimiento tributario digitalizados
- Anticipar fiscalizaciones automatizadas y preparar defensas eficientes
- Integrar tecnología, contabilidad y derecho para reducir riesgos estructurales
- Construir un marco de gobernanza interna robusto frente a la fiscalización masiva
👉 Reflexión final: De la incertidumbre al control
La era de la inteligencia artificial y el big data en el SII ya no es un tema de ciencia ficción.
Es la nueva realidad.
Y la pregunta no es “¿me fiscalizarán?” sino “¿estaré listo para responder cuando me lo soliciten?”.
En esa transformación silenciosa están las grandes oportunidades de ventaja competitiva para quienes emprenden con inteligencia. Porque cumplir no es solo obligación. Es estrategia.
Claudio Alarcón Arriagada
Abogado · Contador Auditor · Ingeniero en Información y Control de Gestión
Magíster en Gestión y Planificación Tributaria
Gerente General – Consultora Legal